会计做账中外地预缴税款会计分录怎么处理
姑娘有苦不流泪
精选回答
答:1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。
2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
3、预缴增值税的账务处理。
房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
借:应交税费——预交增值税
贷:银行存款
月末结转:借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
企业所得税预缴是什么意思?
企业所得税的征收方式是:按年计算,分期预缴,年终汇算清缴。
企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
带雨玫瑰 2023-08-07 10:48:18
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