财政报账制的流程

财务报账制度及报账流程

一、为加强财务管理，规范公司报账流程，倡导一切以业务为重的指导思想，计划管理、分级负责、层层把关，现根据公司经营活动的特点，特制订本制度及报账流程。

二、本流程根据财经制度及公司的实际情况，将财务报账分为日常费用和工程费用。

三、本规定使用公司全体员工。

（一）日常费用的列支及报账。

1、费用的报账。在费用列支钱，经办人员须向财务部门填写费用列支申请单，写明实际列支用途及预支金额，报账人员须在取得相应的合法票据后（相关规定见发票管理制度），填写报账单，严格按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须一致，不得涂改并说明用途。

2、报销额度在 以上的，提前一天通知财务备款。报账流程：经办人员和本部门经理签字——财务负责审核（出纳审核票据真假，会计审核票证要素及真实性合规性合法性后签字）——需签字的有关领导签字——总经理审批——到出纳办理相关手续（大额需转账汇款）。

3、交通工具费用的报账流程。属于本公司业务车辆的按公司车辆管理办法、应据实列支产生的费用（公司核定标准），因工作需要给员工交通工具补助的，应有公司出台相关规定，形成文字，财务部门把关（按报账流程办理）。

4、办公费（低值易耗品、固定资产等的购置）报账流程。

为规范公司管理，合理控制费用支出，此类费用应由公司行政部门统一管理、集中采购，并会同财务部门专人负责，财务部建立卡片账、会同行政部门定期核对、并在行政部门统一建立管理及领用台账，定期公布领用结果（采购时应两人以上参与），按报账流程办理。

5、工程款的列支流程。

为了规避风险，应做好列支前的风险防范，应有有关施工单位提出申请，负责项目的技术人员签注意见、注明工程进度要求等详细情况——负责工程的总经理签注意见——财务部门审核并对照合同查看是否属实，并签注意见——按报账流程办理。