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金蝶跨年已结转本期损益下个怎么做?
首先,自动转账、结转损益、期末调汇、期末结账这四个功能都是在期末要结账用的,结账,作为会计人员应该知道,到每个月月底都要结账。
其次,自动转帐就是在你手工记账的时候手工结转的那部分在软件里自动结转;结转损益是把生产成本和制造费用等科目余额结转为零,这样资产负债表就会平衡,同时会出利润表;期末调汇就是有外币产生了,才能用到;期末结账就是在上述的三项做完之后,账都平了,没有任何错误,就结账。
这个问题分两个方面,一个是税局。按照税法规定你是可以退税的,但是实际上交到税局的税款是很难退的。第二部分是会计处理。较简单的办法就是按照当时确认收入的会计分录,重新进行一次反向分录记录。也就是全部冲回。这里问题来了,但是当时确认收入,是不是税费也确认了。那么就出现了,结合上面说到的税局部分,是不是就出现了短款(税金部分),这里我建议就用利息收入来冲抵了。
超过三年以上的预收账款必须结转收入,是否合理。
无论在会计处理还是在税务处理上,都没有规定超过三年以上的预收账款必须结转收入。
政策依据:
《企业会计准则第14号-收入》规定:第四条
销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:(一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(三)收入的金额能够可靠地计量;(四)相关的经济利益很可能流入企业;(五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
增值税是跑不掉的这个大家可阅读《增值税暂行条例实施细则》第三十八条,预收超过三年转营业外收入需要缴增值税吗的有关意见如上,大家好好阅读吧。