当季成本发票不够怎么办?
静水微澜
精选回答
一项业务完工,收入确定且开出增值税票(营改增),但成本发票尚未收到的情况下,是事可以先挂预收账款,不确认收入,等成本发票收到后再同时确认收入和成本,以下分录。
开票时:借:应收账款(款项未收回时)
贷:预收账款-A单位
应交税金-应交增值税
等成本发票回来后:
借:预收账款-A单位
贷:主营业务收入-广告收入
同时 借:主营业务成本
贷:生产成本-A广告/直接材料
生产成本-A广告/直接人工
清风暖阳 2024-02-25 10:42:31
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