财务人员预算作用
在单位预算工作中,财务人员不是扮演决策者的角色,而是预算编制工作的组织者、协调者、汇总者,为领导决策提供相关依据。在整个预算工作中,财务人员需要对接各业务处室和下属单位,并不断和相关人员协商和沟通,确定并告知业务处室和下属单位预算规则,指导处室或单位按照既定规则填报各自的预算,最后把分项预算收上来汇总形成单位整体预算数据。在“二上二下”的过程中,要不断地沟通相关处室和单位,不断重新修订预算数据,有时候需要经过多层级领导审核,最终做到财务部门与相关处室和单位对预算数据的共同认可。
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财务人员在全面预算管理中的作用
在预算编制期
财务人员主要是统筹安排,根据总部下发的预算编制计划,统筹各业务部门按期完成预算编制,并在预算系统完成录入,财务人员汇总预算数据,并向管理层汇报;
根据预算编制一上,一下,二上,二下的编制程序,待预算指标确定后,统筹各部门完成预算系统录入,财务审核无误后,进行预算合并提报预算流程;
在预算执行期
财务人员主要是跟进预算的执行情况,并就达成情况定期向管理层汇报,并分析偏差原因;
根据预算具体执行情况,提醒业务部门预算执行风险,并督促业务部门完成预算;
协助业务部门在公司制度要求,合理合规合法完成预算,规避风险;
根据实际情况,在必要情况和制度允许情况下,进行预算调整流程发起;
在预算复盘期
预算执行完毕,确保预算执行情数据真实无误,避免注水造假,拒绝接受业务胁迫做违背财务原则的事情;
进行预算执行情况分析,复盘预算与实际达成的偏差,总结经验教训,为编制下一期预算做好准备。
预算的作用有哪些
预算的作用:
1、预算通过引导和控制经济活动,使企业经营达到预期目标;
通过预算指标可以控制实际活动过程,随时发现问题,采取必要的措施,纠正不良偏差,避免经营活动的漫无目的、随心所欲,通过有效的方式实现预期目标。因此,预算具有规划、控制、引导企业经济活动有序进行、以最经济有效的方式实现预定目标的功能。
2、预算可以实现企业内部各个部门之间的协调;
从系统论的观点来看,局部计划的最优化,对全局来说不一定是最合理的。为了使各个职能部门向着共同的战略目标前进,它们的经济活动必须密切配合,相互协调,统筹兼顾,全面安排,搞好综合平衡。各部门预算的综合平衡,能促使各部门管理人员清楚地了解本部门在全局中的地位和作用,尽可能地做好部门之间的协调工作。各级各部门因其职责不同,往往会出现相耳冲突的现象。各部门之间只有协调一致,才能最大限度地实现企业整体目标。全面预算经过综合平衡后可以提供解决各级各部门冲突的最佳办法,代表企业的最优方案,可以使各级各部门的工作在此基础上协调地进行。
3、预算可以作为业绩考核的标准;
预算作为企业财务活动的行为标准,使各项活动的实际执行有章可循。预算标准可以作为各部门责任考核的依据。经过分解落实的预算规划目标能与部门、责任人的业绩考评结合起来,成为奖勤罚懒、评估优劣的准绳。
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